Uno de los indicadores más importantes para medir la prosperidad de una nación se encuentra en la fortaleza de sus instituciones públicas. Una Administración transparente, eficaz, sometida al imperio de la ley y a intensos controles contribuye de forma decidida a mejorar el nivel de vida de sus ciudadanos. Y esto, que es cierto en cualquier momento, adquiere una especial relevancia en tiempos de crisis, como la vivida en 2008, o la más reciente como consecuencia del coronavirus.
La presente obra, consciente de la necesidad de mejorar la transparencia y la calidad de las instituciones públicas y de la conveniencia de fomentar la integridad en las empresas, aborda un completo estudio del compliance desde una doble perspectiva: ad intra, esto es la proyección del compliance en el interior de la Administración pública, y ad extra, el estudio de las técnicas de cumplimiento normativo en las relaciones de particulares con la Administración. La primera ofrece al lector una amplia visión de la importancia de la adopción de políticas de cumplimiento dentro del sector público, así como un análisis riguroso de los medios de los que dispone la Administración para mantener la rectitud y la eficiencia en su actuación. La segunda contiene una descripción detallada de los distintos campos de esta rama del Derecho en que el compliance muestra una mayor utilidad a las empresas, prestando especial atención a ámbitos como el derecho sancionador, el derecho de la competencia, la protección de datos, el derecho tributario y la nueva Norma UNE 19602, el derecho ambiental o la contratación pública.
Contiene un análisis profundo y exhaustivo de los sistemas de cumplimiento normativo, y en concreto de toda la normativa vigente y de la doctrina más reciente, que pretende ser de utilidad tanto a las empresas y sus administradores, como al propio sector público.
Capítulo I. Consideraciones generales
1. Origen del compliance y relación con el Derecho Administrativo
2. Manifestaciones del compliance en el Derecho Administrativo
Capítulo II. Compliance ad intra: parte general
1. Ética e integridad institucional y su relación con el Public Compliance
2. Regulación del compliance y su dimensión en el sector público
3. Buen gobierno y buena administración: regulación y conexión con el compliance
4. El papel de los instrumentos de autorregulación: los códigos éticos
5. Transparencia: Marco legal y cultura organizacional
6. Elementos clave en un programa de Compliance ad intra
7. Epílogo
Capítulo III. Compliance ad intra: parte especial
1. Compliance y gestión de recursos humanos
2. Compliance en la contratación pública
3. Compliance y control económico-financiero
Capítulo IV. Compliance ad extra
1. Derecho administrativo sancionador
2. Protección de datos
3. Responsabilidad medioambiental
4. Ámbito tributario
5. Contratación pública
Capítulo V. La Norma UNE 19602 sobre sistemas de gestión de compliance tributario y sus repercusiones en el ordenamiento fiscal
1. Introducción
2. La Norma UNE 19602
3. Repercusiones de la Norma UNE en el Derecho Tributario y Sancionador Tributario
Capítulo VI. Responsabilidad del administrador en caso de crisis de la sociedad
Capítulo VII. Propuestas de lege ferenda y conclusiones
Coordinadores y autores
Cristina Pérez-Piaya Moreno
Letrada del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo
Doctora en derecho
Luis Ángel Gollonet Teruel
Magistrado Especialista en el Orden Jurisdiccional Contencioso-Administrativo
del Tribunal Superior de Justicia de Andalucía
Con la colaboración de:
Concepción Campos Acuña
Doctora en Derecho
Secretaria de Administración Local, categoría Superior
Manuel Lucas Durán
Letrado del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Alcalá
