Información que es importante tener en cuenta en la recta final del año 2023:
- Cómo ahorrar en el IRPF 2023: puedes diferir rentas, sustituir rentas dinerarias por rentas en especie, aplicar exenciones por ganancias patrimoniales y deducciones, contratar un plan de ahorro o hacer aportaciones a planes de pensiones.
- Aprovecha las posibilidades que la normativa te ofrece para pagar menos Impuesto sobre Sociedades: diferir rentas a 2024, calificar a una entidad como patrimonial, aplazar pagos, amortizaciones, deducir gastos, reservas de nivelación y de capitalización, o compensar bases imponibles negativas.
- Comprueba que realizas correctamente el cierre fiscal y contable del año 2023 mediante un práctico listado de tareas: contabilización del IVA y de Sociedades, tributos deducibles, incentivos fiscales de las empresas de reducida dimensión y amortizaciones.
- Recuerda que mediante acuerdos previos de valoración con la Administración puedes determinar, con carácter previo y vinculante, la valoración a efectos fiscales, de las operaciones vinculadas, de las retribuciones en especie del trabajo personal o de los ingresos procedentes de la cesión de activos.
- Calendario de fin de año: declaraciones censales que aun estás a tiempo de presentar para acogerte o renunciar a regímenes especiales del IVA o del IRPF, o al Suministro Inmediato de Información.
- Checklists para verificar que tomas las medidas necesarias para presentar correctamente las principales declaraciones informativas anuales del Impuesto sobre Sociedades y del IVA.
- Novedades legislativas 2023: análisis de las novedades fiscales en el ámbito estatal con efectos en el año 2023, así como de las novedades en las Comunidades Autónomas de régimen común, para que puedas revisar si aún estás a tiempo de aplicarte deducciones en algún tributo.
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Consejos fiscales Renta y Sociedades
- Planifica la declaración de IRPF de 2023 antes de que acabe el año
- Cómo ahorrar en el Impuesto sobre Sociedades del 2023
Aspectos contables
- Consejos para el cierre fiscal y contable 2023
- Plantilla Cierre fiscal y Contable 2023
Acuerdos previos de valoración
- Acuerdos previos de valoración
- Acuerdos previos de valoración en las operaciones vinculadas
- Acuerdos previos a la reducción por determinados activos intangibles
- Acuerdos previos de valoración de las retribuciones en especie del trabajo personal
- Solicitud de acuerdo de valoración previa referido a operaciones vinculadas en el Impuesto sobre Sociedades
Calendario de fin de año
- Declaraciones censales, regímenes especiales, SII y otras opciones
Novedades fiscales 2023
- Novedades fiscales aplicables en 2023
- Deducciones estatales aplicables en el IRPF 2023
Análisis de novedades fiscales 2023
- Esquema de las novedades 2023
- Medidas fiscales en la Ley de Presupuestos Generales del Estado 2023
- La Orden de Módulos para el año 2023 incluye reducciones aplicables en 2022
- Incentivos fiscales en renta y sociedades para las startups
- Estímulos y penalizaciones fiscales se dan cita en la nueva Ley de vivienda
- Actualización de los gastos de locomoción exentos de IRPF
- Todos los autónomos tendrán que declarar en el IRPF
- Incentivos fiscales para vehículos eléctricos y prórroga de la rebaja del IVA de los alimentos y del apoyo a la Palma
- Rebaja del IVA de los alimentos y otras medidas fiscales
- Reducción de las retenciones a los rendimientos por trabajo o actividades económicas de los artistas
- Vigilancia del cumplimiento de los nuevos impuestos y otras novedades del Plan de Control Tributario para 2023
- Se eleva el límite exento de aportación de garantía en aplazamientos y fraccionamientos de deudas tributarias
- Las fuerzas armadas de la Unión Europea gozarán de las mismas exenciones en IVA e impuestos especiales que la OTAN
- Se articula el intercambio de información entre países sobre los instrumentos de planificación fiscal agresiva
- Establecidos los requisitos para el intercambio de información de los operadores de plataformas digitales
- La Iglesia obligada al pago del Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras desde el 4 de noviembre de 2023
- Novedades en el recurso de casación contencioso-administrativo
Novedades de las Comunidades Autónomas
- Medidas tributarias aprobadas por las Leyes de Presupuestos y Medidas de las Comunidades Autónomas para 2023
- Normativa que regula los tributos propios y los tributos cedidos de cada Comunidad Autónoma
Tablas comparativas de novedades 2023
- Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2023
- Ley de startups
- Ley de vivienda
Checklist Retenciones e ingresos a cuenta
- Modelo 180. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos. Resumen anual
- Modelo 190. Resumen anual de Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de rentas
- Modelo 193. Resumen anual de Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre determinados rendimientos del capital mobiliario. Retenciones e ingresos a cuenta del IS e IRNR (establecimientos permanentes) sobre determinadas rentas
Checklist Impuesto sobre Sociedades
- Modelo 232. Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales
Checklist Impuesto sobre el Valor Añadido
- Modelo 347. Declaración anual de operaciones con terceras personas
- Modelo 349. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias
- Modelo 390. Declaración resumen anual IVA
