En este Curso se propone abordar con profundidad de forma muy práctica los desafíos que supone una gestión 5.0 de la empresa familiar y, con ello, uno de los grandes pilares del asesoramiento legal. Una familia solamente será verdaderamente considerada familia empresaria y una empresa sólo será auténticamente familiar si logra permanecer a lo largo de generaciones. Así, el Programa abordará con una visión actualizada y renovadora un concepto de empresa familiar basado en el control por parte de una familia empresaria, participación en la gestión y vocación de permanencia en la familia.
Pieza esencial será el análisis de todos los elementos que aseguran una adecuada planifi cación de su vida empresarial, especialmente respecto al bienestar de la propia familia y al interés público de velar por su situación dado que representan el 89% del total de las empresas en España, para lo que la armonía familiar y el disponer de medios de resolución de conflictos resultan imprescindibles.
Una Gestión 5.0 está fundamentada en tres pilares: personas y talento, ecosistemas y alianzas e innovación y tecnología. Buena parte del futuro de las organizaciones donde, por supuesto, ocupa un lugar destacado la empresa familiar dependerá de cómo hoy se estén preparando para gestionar la transformación del futuro y consigan alcanzar ventajas competitivas sostenibles en el tiempo. Gestión con excelencia, innovación y sostenibilidad, pero siempre con la mirada puesta en el futuro. Por ello, se abordarán los aspectos fundamentales de una Gestión 5.0 de forma transversal con una visión práctica e integral.
Finalmente, no hay Gestión 5.0 sin abordar la sostenibilidad de la empresa familiar como modelo de negocio que tiene en su punto de mira el impacto integral de su actividad sobre tres dimensiones: medioambiental, social y gobierno corporativo, y en toda la cadena de valor y a largo plazo.
Este Curso te aportará una diversidad de recursos formativos para conocer y comprender las claves de la Gestión 5.0 de la empresa familiar con un enfoque eminentemente práctico donde se irán abordando las problemáticas con una aproximación interdisciplinar como exige el tratamiento de la empresa familiar.
Conseguirás:
› Analizar los retos a los que se enfrenta a día de hoy la empresa familia.
› Interpretar la sostenibilidad aplicada a la empresa familiar.
› Detallar las principales tecnología a implementar en la empresa familiar.
› Examinar con profundidad el funcionamiento de la empresa familiar.
› Abordar la transmisión de las empresa familiares.
› Profundizar en los aspectos civiles y mercantiles fundamentales de la empresa familiar.
Para ti que eres...
Profesional Jurídico o cualquier otro Profesional que en tu día a día enfrentas las variadas y específicas problemáticas en la gestión de empresas familiares.
Módulo I
Puesta al día sobre la noción de empresa familiar.
Comenzaremos con cifras para dimensionar el fenómeno de la empresa familiar en España para pasar después a abordar los elementos que la conforman junto a los atributos que la caracterizan focalizándonos en los factores claves para un desempeño efi ciente. A continuación, abordaremos la Gobernanza familiar donde nos detendremos en el Consejo de Familia especialmente, la sostenibilidad de la empresa familia y la participación en su gestión de un Consejo Asesor. Seguidamente examinaremos las distintas tipologías o modelos de empresas familiares. Profundizaremos sobre la diferencia entre gestión y propiedad en la empresa familiar. Avanzaremos abordando la valoración de empresas familiares y nos detendremos especialmente en el Family Offi ce como modelo de gestión del patrimonio familiar y empresarial. Concluiremos con la protección de la reputación en la empresa familiar.
Módulo 2.
Sostenibilidad y empresa familiar.
Se dará inicio con una introducción a la sostenibilidad y un recorrido por los conceptos clave en sostenibilidad para pasar después a abordar el cuarto sector y las organizaciones con propósito. Después pasaremos a abordar las implicaciones fundamentales en medioambiente, social y gobierno corporativo hasta llegar a la consolidación de un modelo de sostenibilidad donde se acometerá su contenido fundamental: elementos, estructura, mapa de obligaciones, relaciones y cadena de valor, análisis de procesos y riesgos, protocolo de toma de decisiones y controles.
Módulo 3.
Tecnologías disruptivas y empresa familiar.
En este Módulo analizaremos de forma clara y didáctica las tecnologías que están marcando presente y fututo inmediato y que están intrínsecamente relacionadas con el crecimiento de la sociedad digital. La Inteligencia Artificial, el Big Data, la nanotecnología, la cadena de bloques o blockchain, el Internet de las cosas, los gemelos digitales y la impresión 3D son las tecnologías que se examinarán por defi nir el presente y cambiar el futuro. Se profundizará con ejemplos, datos y soluciones en cómo estas tecnologías se pueden integran en
múltiples procesos de una empresa familiar y cambiarla drásticamente para hacerla más eficiente y sostenible.
Módulo 4.
Funcionamiento de la empresa familiar I.
Se comenzará abordando los órganos de gobierno donde nos detendremos en las bases de un buen gobierno corporativo y familiar y cómo afrontar los tipos de órganos de administración. Después pasaremos al tratamiento de los derechos del socio en la empresa familiar, el régimen de separación voluntaria de los miembros de la familia empresaria junto con las prestaciones accesorias. Se proseguirá con el análisis del fondo de liquidez y la adquisición de autocartera por la empresa familiar. Posteriormente, acometeremos la
constitución de derechos reales sobre las acciones y participaciones, las acciones de lealtad. Concluiremos con el análisis de los pactos parasociales en la empresa familiar.
Módulo 5.
Funcionamiento de la empresa familiar II.
Se comenzará con su gestión y sus tres problemáticas fundamentales: responsabilidades, impugnación de acuerdos y separación unido a la diferenciación entre empresa familiar monofuncional y empresa familiar como sociedad, así como los instrumentos de prevención de conflictos. Después nos ocuparemos de profundizar en el protocolo familiar y sus utilidades con un seguimiento detallado de sus fases de elaboración y de su contenido final,refiriendo el Protocolo Familiar en los Códigos europeos de Buen Gobierno para empresas
no cotizadas y de familia. Seguidamente nos ocuparemos de las medidas de cumplimiento del protocolo familiar, así como de los recursos a mecanismos societarios como refuerzo de su efi cacia jurídica. A continuación, se tratará las cuestiones matrimoniales en empresa familiar. En la última parte del Módulo, pasaremos a analizar los retos de la empresa familiar ante sus crisis afrontando la insolvencia y la reestructuración preconcursal. También nos ocuparemos del concurso de acreedores, concurso sin masa y el beneficio de exoneración del pasivo insatisfecho.
Módulo 6.
Transmisión de las empresas familiares.
Comenzaremos con la noción del régimen estatutario. Posteriormente, abordaremos tanto el régimen estatutario intervivos de acciones y participaciones como la transmisión de acciones y participaciones mortis causa de la empresa familiar. También nos ocuparemos de examinar el supuesto de ampliación de capital como mecanismo para incorporar socios externos a la empresa familiar.
Módulo 7.
Preparación de la sucesión de la empresa familiar
Acuerdos prenupciales y regímenes económico-matrimoniales junto a donaciones será el inicio. Después se acometerá representación, así como situaciones de tutela, curatela y guarda junto a medidas de protección. Se continuará con partición realizada por testador y conservación de la empresa familiar para pasar a presupuestos del art. 1056.II CC. Proseguiremos con tratamiento de la adjudicación de la explotación económica o de las acciones o participaciones sociales junto a la compensación en metálico de los legitimarios. Posteriormente, analizaremos aspectos sobre compatibilidad entre sustitución y legítimas. La siguiente etapa de estudio serán los pactos sucesorios y sus clases, así como su regulación en el Código civil, así como jurisprudencia del TS sobre desheredación y
su aplicación a los supuestos de transmisión de empresas familiares, fiducia sucesoria y utilidad del art. 831 del Código Civil. Se fi nalizará abordando las pautas para una eficiente planificación sucesoria.
Módulo 8.
Fiscalidad I.
Caracterizaremos desde el punto de vista fiscal la empresa familiar para pasar a noción y encuadre de las EFO en su fiscalidad. Seguidamente se abordarán algunos conceptos claves como beneficios, fiscalidad y sucesión de la empresa familiar para continuar con especialidades de las CCAA en los ISD, así como sobre el IP. Para llegar a un nuevo concepto de estructuras fiscales y financieras óptimas para la empresa familiar (EFFO) abordándose los conceptos mercantiles en reestructuración para profundizar en los procesos societarios para su creación y necesidad de una planificación fiscal con carácter permanente, patrimonialidad sobrevenida y noción de escudo fiscalque han provocado la crisis del EFO.
Módulo 9.
Fiscalidad II.
Con exenciones en el IP se dará inicio donde se abordará exención bienes de empresarios o profesionales individuales, exenciones de
participaciones en entidades. Después se pasará a reducciones en el ISD ocupándonos de reducciones en transmisiones mortis causa y de reducciones en adquisiciones gratuitas e inter vivos. Posteriormente, se examinarán otros beneficios fiscales en el IRPF, en el régimen fi scal de las operaciones de reestructuración, las explotaciones agrarias y forestales. También nos detendremos en beneficios fi scales establecidos por CCAA para concluir con la compatibilidad de bonifi caciones, generales y particulares. Finalmente, se estudiarán rendimientos de la empresa familiar en IRPF y en IS junto a otras normas y beneficios fiscales.
José M.ª Fernández Seijo
Magistrado especializado en asuntos mercantiles. Ha actuado como especialista en materia procesal, civil, mercantil y de protección al consumidor en el Parlamento español y en el Parlamento catalán para informar sobre diversas reformas legales. Amplia experiencia docente en la Escuela Judicial, en Universidades de toda España y en Colegios profesionales de abogados y economistas. Autor prolijo en revistas especializadas donde destacan, en el ámbito concursal, sus libros sobre con-tratos y procedimientos concursales (2010), insolvencia privada y segunda oportunidad (2015) y secretos empresariales (2020).
Juan Manuel Moral Calvo
Abogado y asesor fi scal, con experiencia profesional de más de 30 años, habiendo sido socio de Cuatrecasas (1998- 2010) y de KPMG Abogados (2010-2021). Participa en Programas de Desarrollo de Directivos en IESE e INSEAD.
Ponente habitual en seminarios y foros técnicos, y es profesor en diferentes centros universitarios y de programas postgrado en España (C.E. GARRIGUES, CEF, CEU, CUNEF, IE, URJC…). Su área de especialización incluye asesoramiento legal y fiscal en banca, entidades aseguradoras, fi nanciación de activos, servicios de inversión, planificación patrimonial y gestión de patrimonios y, en general, servicios fi nancieros. Incluido en el ranking Best Lawyers desde 2008 en las áreas de Tax Law y Banking and Finance.
