Los autores de TODO IVA ofrecen una visión eminentemente práctica para la aplicación de este Impuesto, alejándose de posiciones dogmáticas.
Importante ayuda para el asesor, empresario o autónomo que tiene que liquidar este impuesto, ya que las sencillas explicaciones y numerosos ejemplos y supuestos prácticos que contiene TODO IVA, facilitan la comprensión de un Impuesto que genera muchas dudas en el día a día.
- Análisis práctico del funcionamiento del IVA y de su gestión.
- Incluye la Herramienta de búsqueda del tipo aplicable ¿Qué IVA aplico a...?, con la que podrás conocer de forma sencilla y segura el tipo aplicable a cualquier bien o servicio.
- Comentarios basados en la normativa, doctrina de la Dirección General de Tributos y la jurisprudencia de los Tribunales, que te permite tomar las decisiones oportunas con seguridad.
- Respuesta a cualquier duda sobre la aplicación del tributo: obligaciones formales, exenciones, casos de inversión del sujeto pasivo, etc.
- Los diferentes regímenes especiales: simplificado, agricultura y ganadería, grupos de empresas, agencias de viaje, criterio de caja, incluidos los novedosos regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores y prestaciones de servicios.
- Pormenorizada explicación de las distintas obligaciones formales incluyendo un completo catálogo de declaraciones tributarias con su correspondiente comentario explicativo.
- Estudio exhaustivo de la facturación y los libros registro con atención especial al Suministro Inmediato de Información y al nuevo Reglamento Veri*Factu, que concreta y detalla los aspectos y contenidos de carácter técnico del diseño de los programas de facturación, así como los formatos de remisión de la información a la Sede electrónica de la AEAT, al cual deberán adaptarse las empresas y autónomos obligados con plazo hasta el 1-7-2025.
- Supuestos prácticos sobre los aspectos más controvertidos, con el correspondiente modelo de declaración cumplimentado.
- Siempre actualizado con las últimas novedades.
Benefíciate de todas las ventajas de suscribir TODO IVA:
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- Acceso al texto completo de legislación, jurisprudencia y doctrina administrativa citadas.
- Y todas las ventajas de la Biblioteca digital Legalteca: un potente y preciso buscador, posibilidad de personalizar tus contenidos con anotaciones, marcas o subrayados, e incluirlos en dosieres, y de consultarlos desde cualquier dispositivo, en cualquier momento y lugar, con o sin conexión a internet.
El hecho imponible
- Naturaleza. Normativa aplicable y ámbito espacial de aplicación del impuesto
- Hecho imponible, concepto de empresarios y profesionales
- Otras características de las operaciones sujetas
- Delimitación del IVA con el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Concepto de edificaciones
- Operaciones no sujetas
- Entregas de bienes
- Autoconsumo de bienes
- Prestaciones de servicios
- Autoconsumos de servicios
- Las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Las importaciones de bienes
Exenciones en operaciones interiores
- Introducción
- Análisis de las diferentes exenciones en operaciones interiores
Lugar de realización del hecho imponible
- Introducción
- Lugar de realización de la entrega de bienes
- Lugar de realización de las prestaciones de servicios
- Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias
Sujeto pasivo. Devengo y repercusión del impuesto
- El sujeto pasivo
- El devengo del Impuesto sobre el Valor Añadido
- Repercusión del impuesto y rectificación de cuotas repercutidas
La base imponible. Modificación de la base imponible
- La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
- Modificación de la base imponible
- Determinación de la base imponible
Los tipos impositivos
- Introducción
- Entregas de bienes al tipo reducido del 10%
- Prestaciones de servicio al tipo reducido del 10%
- Otras operaciones gravadas al tipo reducido del 10%
- Entregas de bienes al tipo superreducido del 4%
- Prestaciones de servicios al tipo superreducido del 4%
- Entregas de bienes al tipo del 0%
Deducciones y devoluciones del IVA
- Deducciones. Reglas generales
- Deducciones. Reglas especiales
- Devoluciones
Operaciones intracomunitarias
- Introducción
- El hecho imponible adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Exenciones en entregas y adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias
- El devengo de las operaciones intracomunitarias
- La base imponible en las operaciones intracomunitarias
- El sujeto pasivo en las operaciones intracomunitarias
El comercio exterior. Importaciones y exportaciones
- Generalidades
- Las importaciones de bienes
- Las exportaciones de bienes
- Las exenciones relativas a las áreas exentas y a los regímenes especiales
Los regímenes especiales
- Introducción
- Normas generales
- El régimen especial simplificado
- El régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
- El régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
- El régimen especial del oro de inversión
- El régimen especial de las agencias de viaje
- El régimen especial de recargo de equivalencia
- Los regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia ya a determinadas entregas interiores y prestaciones de servicios
- El régimen especial del grupo de entidades
- El régimen especial del criterio de caja
Obligaciones formales del IVA. La obligación de facturación. La factura electrónica
- Obligaciones formales
- Obligaciones de facturación
- Facturación electrónica
- Obligaciones contables y registrales
- Obligaciones de los interfaces digitales y de los proveedores de los servicios de pago
- Obligaciones estadísticas
- Presentación de declaraciones y otras obligaciones
Declaraciones tributarias del IVA
- Introducción
- Declaraciones-liquidaciones periódicas
- Declaraciones-liquidaciones no periódicas
- Declaración relativa a los registros mantenidos por proveedores de servicios de pago
- Otros Modelos
El IVA en los concursos de acreedores
- Modificación de la base imponible
- Entrega de bienes inmuebles en procesos concursales
- Procedimientos administrativos y judiciales de ejecución forzosa
- El deudor concursado y el IVA
Supuestos prácticos de declaraciones de IVA cumplimentados
- Supuesto general. IVA soportado interior e IVA repercutido interior. Operaciones con la Comunidad Europea. Modelos 303 y 390
- Supuesto general de IVA. Importación y operaciones de exportación. Modelos 303 y 390
- Supuesto general con adquisiciones intracomunitarias de bienes y de servicios y entregas intracomunitarias y de servicios. Modelos 303 y 390
- Supuesto de prorrata general. Regularización. Modelos 303 y 390
- Supuesto de régimen especial simplificado de IVA. Modelo 303
- Supuesto con aplicación de regla de inversión del sujeto pasivo por adquisición de inmueble. Declaración del comprador. Modelos 303 y 390
- Supuesto con aplicación de regla de inversión del sujeto pasivo por adquisición de inmueble. Declaración del vendedor. Modelos 303 y 390
- Supuesto general de empresa que presenta concurso de acreedores. Auto declaración de concurso. Dos modelos 303
- Supuesto de exportador inscrito en el registro de devolución mensual (REDEME). Modelo 303
- Supuesto de régimen especial de bienes usados. Modelos 303 y 390
- Supuesto de régimen general de la Unión. Ventas a distancia y ventas nacionales. Modelos 303, 369 y 390
Novedades IVA
- Novedades de IVA aplicables en 2024
Herramientas
- Herramienta de búsqueda del tipo aplicable ¿Qué IVA aplico a...?
- Calculadora de sectores diferenciados
- Calculadora de los plazos para facturas rectificativas
- Ayuda para la confección del Modelo 303 para arrendadores
- Calculadora de prorratas
- Calificador inmobiliario
- Herramienta de localización de prestación de servicios y entrega de bienes
Esquemas de tipos de IVA
- Tipos impositivos en el IVA 2024
- Tipos de IVA aplicables en los países de la Unión Europea
