Haz frente a cualquier duda sobre cómo proceder en cualquier campo de la fiscalidad. Todo Fiscal recopila todas las novedades normativas o doctrinales que se producen a lo largo de un ejercicio fiscal.
Todo Fiscal organiza su información en 15 partes:
- Las 13 primeras se refieren a los distintos impuestos que forman el sistema tributario español (directos, indirectos y locales). Se incluyen los nuevos impuestos: Impuesto temporal de Solidaridad de las grandes Fortunas, Impuesto sobre los envases de plástico no reutilizables y los gravámenes temporales aplicables en 2023 y 2024.
- La parte 14 está dedicada a las normas generales que regulan el conjunto de los tributos y los distintos procedimientos comunes a ellos.
- La parte 15 recoge el régimen de infracciones y sanciones tributarias y el delito fiscal.
Cada una de las partes mencionadas se estructura a su vez en capítulos y secciones, hasta llegar a la unidad mínima de información (epígrafes), para ofrecer una completa y minuciosa radiografía del sistema tributario español. Descubre sus utilidades:
- Información puesta al día sobre todas las materias tributarias (impuestos directos, indirectos, locales, tasas, procedimientos tributarios, recursos y reclamaciones...)
- Un equipo de autores de prestigio que aportan su criterio experto como especialistas en las diferentes materias.
- Numerosos ejemplos y cuadros esquemáticos para facilitar la comprensión del tema tratado.
- Un completo índice de voces con más de 6.000 entradas para encontrar con rapidez y precisión la explicación o el dato solicitado.
- Contenidos perfectamente sistematizados y estructurados siguiendo la lógica tributaria de cada materia.
- La selección doctrinal y jurisprudencial más interesante y actualizada para el profesional tributario.
- Llamadas de atención al lector sobre los aspectos más importantes de cada tema o sobre las cuestiones que no conviene olvidar.
- Comentarios siempre al día de las especialidades autonómicas de los impuestos estatales cedidos (IRPF, Sucesiones, Transmisiones...)
Benefíciate de todas las ventajas de suscribir TODO Fiscal.
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Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- El hecho imponible. Exenciones
- El contribuyente. Atribución e individualización de rentas
- Período impositivo. Devengo. Imputación temporal de rentas
- Determinación de la renta sometida a gravamen
- Rendimientos del trabajo
- Rendimientos del capital inmobiliario
- Rendimientos de capital mobiliario
- Rendimientos de actividades económicas
- Ganancias y pérdidas patrimoniales
- Integración y compensación de rentas
- Mínimo personal y familiar
- Reglas especiales de valoración
- Regímenes de determinación de la base imponible
- Base liquidable
- La cuota íntegra estatal
- La cuota líquida estatal. Deducciones estatales
- El gravamen autonómico
- La cuota diferencial
- La tributación familiar
- Los regímenes especiales
- Los pagos a cuenta
- Gestión del Impuesto
- Responsabilidad patrimonial, régimen sancionador y orden jurisdiccional
- Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas
Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto sobre Solidaridad de las Grandes Fortunas
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Hecho imponible
- Base imponible
- Base liquidable
- Deuda tributaria
- Gestión del impuesto
- Otras cuestiones
- Especialidades autonómicas
- Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas
Impuesto sobre Sociedades
- Concepto, naturaleza, estructura y ámbito de aplicación
- Hecho imponible
- Contribuyentes
- La base imponible
- Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
- Amortizaciones
- Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales y provisiones
- Gastos deducibles y no deducibles
- Reglas de valoración
- Operaciones vinculadas. Otras reglas de valoración
- Rentas exentas y otras reducciones en la base imponible
- Compensación de bases imponibles negativas
- Período impositivo y devengo
- La deuda tributaria
- Deducciones para evitar la doble imposición
- Bonificaciones en la cuota
- Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
- Gestión del Impuesto sobre Sociedades
- Retenciones y pagos a cuenta
- Agrupaciones de interés económico españolas y europeas
- Uniones temporales de empresas
- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
- Sociedades y fondos de capital-riesgo
- Socios de las sociedades de desarrollo industrial regional
- Instituciones de inversión colectiva
- Régimen de consolidación fiscal
- Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea
- Régimen fiscal de la minería
- Régimen fiscal de la investigación y explotación de hidrocarburos
- Transparencia fiscal internacional
- Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión
- Régimen especial de arrendamiento financiero
- Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros
- Entidades no lucrativas. Incentivos fiscales al mecenazgo
- Régimen especial de las sociedades cooperativas
- Régimen especial de las Sociedades Laborales
- Régimen de las Sociedades Agrarias de Transformación
- Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje
- Régimen especial de Canarias
- Régimen especial de Illes Balears
- Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario
Tributación de no residentes
- Naturaleza y ámbito territorial
- Normas aplicables: normas unilaterales y convenios sobre doble imposición
- Contribuyente. La residencia fiscal
- Régimen general de imposición
- Régimen opcional para contribuyentes residentes en otros Estados de la UE y EEE
- Régimen de las entidades en atribución de rentas
- Tributación de las rentas con establecimiento permanente
- Tributación de las rentas sin establecimiento permanente: con y sin convenio sobre doble imposición
- El gravamen especial sobre bienes inmuebles
- El gravamen especial sobre premios de determinadas loterías y apuestas
- Gestión del IRNR
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Normas generales, ámbito territorial y hecho imponible
- Hecho imponible
- Exenciones y beneficios fiscales
- Modalidades de sujeción
- Responsabilidad tributaria
- Liquidación
- Tributación de las adquisiciones mortis causa
- Tributación de las adquisiciones lucrativas inter vivos
- Tributación de los seguros sobre la vida
- Gestión
- Especialidades autonómicas
Impuesto sobre el Valor Añadido
- Naturaleza y ámbito de aplicación
- El hecho imponible
- Las exenciones
- Lugar de realización del hecho imponible
- Devengo
- La base imponible
- El sujeto pasivo
- La repercusión
- Los tipos impositivos
- Deducciones
- Devoluciones
- Los regímenes especiales
- Obligaciones formales
- Gestión
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Normas generales y comunes
- Exenciones, devengo y prescripción
- Fiscalidad de las transmisiones patrimoniales onerosas
- Tributación de las operaciones societarias
- Fiscalidad de los actos jurídicos documentados
- Obligaciones formales y gestión
- Especialidades autonómicas
Impuestos Especiales
- Cuestiones generales
- Los Impuestos Especiales de Fabricación. Aspectos comunes
- Los Impuestos sobre el Alcohol y Bebidas Alcohólicas
- El Impuesto sobre Hidrocarburos
- El Impuesto sobre las Labores del Tabaco
- El Impuesto sobre determinados Medios de Transporte
- El Impuesto sobre el Carbón
- El Impuesto sobre la Electricidad
Regímenes tributarios especiales por razón del territorio
- El sistema de financiación de las CCAA
- País Vasco
- Navarra
- Las Islas Canarias
- Ceuta y Melilla
Impuesto sobre Actividades Económicas
- Normas generales, hecho imponible y exenciones
- Bonificaciones
- Sujeto pasivo, período impositivo y devengo
- Cuota tributaria
- Clases de cuotas y determinación de la deuda
- Instrucción y tarifas del IAE
- Gestión del IAE
Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
- Naturaleza y cuestiones generales
- Obligación material de tributar
- Obligación formal de tributar
Impuesto sobre Bienes Inmuebles y otros tributos locales
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
- Contribuciones Especiales
- Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
- Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
- Tasas y Precios Públicos
Otros impuestos y recursos tributarios
- Impuesto sobre las Primas de Seguros
- Impuesto sobre los depósitos en las entidades de crédito
- Impuesto sobre determinados servicios digitales
- Impuesto sobre transacciones financieras
- El Impuesto sobre el Valor de la Producción de Energía Eléctrica
- El Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica
- El Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas
- El Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero
- El impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables
- El Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos
- Gravámenes temporales 2023 y 2024: gravamen temporal energético y gravamen temporal de entidades y establecimientos financieros de crédito
- Las tasas: aspectos generales
- Tributos sobre el juego
- Precios públicos
Procedimientos tributarios
- Consideraciones generales
- Principios generales de la aplicación de los tributos
- Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios
- Procedimientos de gestión tributaria
- Procedimientos de inspección
- La recaudación tributaria
- La revisión de los actos tributarios en vía administrativa
Infracciones y sanciones tributarias. Delito fiscal. Preceptos antielusión de la LGT
- Las infracciones y sanciones tributarias
- Delitos contra la Hacienda Pública
- Los preceptos antielusión de la LGT: calificación del hecho imponible, simulación y conflicto en la aplicación de la norma tributaria. Economía de opción
COORDINADOR:
AUTORES:
- Ángel Márquez Rabanal. Inspector de Hacienda del Estado
